W ostatnich dniach gruchnęła informacja o aresztowaniu znanego spekulanta na rynku krypto – Rafała Zaorskiego. Obserwuję tę historię od dawna a ponieważ miałem wolne popołudnie – postanowiłem zebrać to w jednym miejscu. WAŻNE. To bardzo długi wpis. Jeśli nie masz sił/czasu/ochoty na drobiazgową analizę przesuń stronę na sam dół i tam w dwóch akapitach podsumowanie całości.
Przede wszystkim oprę się tutaj na analizie dokumentów. Nie będę ferował wyroków. Każdy niech sam wyciągnie sobie wnioski. W jednym miejscu zebrałem wszystkie podmioty gospodarcze których właścicielem, współwłaścicielem udziałowcem lub z którymi jest powiązany Rafał Z. UWAGA! Skupiam się wyłącznie na podmiotach gospodarczych z poza Polski – głownie w Rajach Podatkowych.
Na podstawie dostępnych publicznie rejestrów i wiarygodnych publikacji nie znalazłem potwierdzenia, że Rafał Zaorski jest obecnie lub był bezpośrednim udziałowcem zagranicznej spółki zarejestrowanej poza Polską.
Co ciekawe, znalazłem natomiast kilka bardzo istotnych zagranicznych podmiotów, które są bezpośrednio związane z jego działalnością gospodarczą, ale dostępne dokumenty nie potwierdzają, że należały do niego.
Co bardzo ważne! W wielu lokacjach dane udziałowców/akcjonariuszy nie są ujawniane. Dlaczego? No właśnie na tym polega charakterystyka Rajów Podatkowych. Więcej o tym piszę w mojej książce – więcej na dole strony. A teraz przeanalizujmy zagraniczne podmioty powiązane z Rafałem Z.
1. Atriumbay Investment — Dubaj
To zdecydowanie najciekawszy trop.
W czerwcu 2018 r. Atriumbay Investment z Dubaju objęła 60 tys. akcji Krypto Jam S.A. za 2 000 400 zł. Rafał Zaorski był wówczas założycielem i CEO Krypto Jam.
Co ważne, sam Zaorski tłumaczył wówczas, że Atriumbay było spółką inwestującą w kryptowaluty i że Krypto Jam wcześniej wykonywał dla jednej ze spółek, w które Atriumbay inwestował, usługi animacji i arbitrażu.
Ale: nie znalazłem dokumentu potwierdzającego, że Atriumbay należało do Zaorskiego.
Wręcz przeciwnie — późniejsze ustalenia „Pulsu Biznesu” wskazywały, że dubajski inwestor był powiązany z BitBay i Sylwestrem Suszkiem.
Jeszcze ciekawsza jest zbieżność nazw:
- Skybay Investment in Commercial Enterprises L.L.C.
- Central Bay Investment in Commercial Enterprises L.L.C.
- Atriumbay Investment
Pierwsze dwie spółki były związane z własnością BitBay, a Atriumbay pojawił się jako inwestor w Krypto Jam. Aktualne publikacje podkreślają jednak, że nie da się na podstawie polskich dokumentów udowodnić, że Atriumbay należał do tej samej grupy. To wymagałoby dostępu do emirackich rejestrów.
Ocena: silne powiązanie biznesowe, ale brak dowodu własności Zaorskiego.
2. Saliq Limited — Malta
To drugi bardzo interesujący trop, szczególnie jeśli interesują Cię raje podatkowe.
Saliq Limited jest spółką zarejestrowaną na Malcie, nr C 81562. Była wierzycielem hipotecznym Rafała Zaorskiego w związku z pożyczką zabezpieczoną na apartamencie przy Złotej 44. Hipoteka wynosiła 20 mln zł.
Ale tutaj również następuje ważne rozróżnienie:
Saliq Limited nie jest własnością Rafała Zaorskiego.
Dostępne dane wskazują na Filipa Aryanowicza jako beneficjenta rzeczywistego struktury Saliq. Polska spółka SALIQ sp. z o.o. jest w 100% kontrolowana przez maltańską Saliq Limited, a beneficjentem rzeczywistym jest Filip Aryanowicz.
Czyli:
Rafał Zaorski → dłużnik/pożyczkobiorca
Saliq Limited → wierzyciel/pożyczkodawca
Filip Aryanowicz → ujawniony beneficjent Saliq
Nie znalazłem wiarygodnego dokumentu, który odwracałby tę relację i wskazywał Zaorskiego jako właściciela Saliq.
Ocena: bardzo istotne powiązanie finansowe z maltańską spółką, ale nie znaleziono dowodu własności Zaorskiego.
3. Stichting Legal Owner Solution One — Holandia
To kolejny zagraniczny podmiot, który pojawia się bezpośrednio przy transakcjach Zaorskiego.
W 2021 r. Zaorski kupował akcje mPay m.in. od:
Stichting Legal Owner Solution One
Amsterdam
KvK 72410442
RSIN 859101289
oraz od:
Mobilia Asset Management B.V.
Amsterdam
KvK 72735228.
Dokument KNF jest bardzo konkretny: Zaorski nabył od tych podmiotów akcje mPay i po transakcji posiadał 3 509 462 akcje, czyli 5,20% mPay.
Nie ma jednak podstaw, żeby uznać Stichting Legal Owner Solution One za spółkę należącą do Zaorskiego.
Co więcej, w polskich danych rejestrowych ten sam podmiot pojawia się jako właściciel polskiej spółki, która wcześniej była związana z Zaorskim.
Ocena: zagraniczny podmiot bardzo mocno związany z jego transakcjami, ale brak dowodu, że był jego własnością.
4. Luksemburg
Tutaj nie znalazłem potwierdzonej spółki należącej do Zaorskiego.
Luksemburg pojawia się natomiast w kontekście różnych podmiotów i struktur finansowych związanych z osobami oraz firmami z jego otoczenia, ale nie znalazłem wiarygodnego dokumentu wskazującego:
Rafał Zaorski → udziałowiec spółki w Luksemburgu.
Dlatego nie wpisywałbym Luksemburga do listy jego zagranicznych spółek.
5. Cypr
Podobnie.
Nie znalazłem potwierdzonego udziału Zaorskiego w cypryjskiej spółce.
Samo pojawianie się Cypru w otoczeniu biznesowym czy finansowym nie wystarcza do przypisania mu własności.
6. Dubaj — spółki BitBay
Tutaj trzeba zachować szczególną ostrożność, bo łatwo stworzyć fałszywe powiązanie Zaorski → Dubaj.
W dokumentach dotyczących BitBay pojawiają się m.in.:
- Arial Investment in Commercial Enterprises L.L.C.
- Skybay Investment in Commercial Enterprises L.L.C.
- Central Bay Investment in Commercial Enterprises L.L.C.
Według opublikowanych ustaleń były one elementem struktury właścicielskiej BitBay/Sylwestra Suszka.
Nie znalazłem jednak dowodu, że Zaorski był ich udziałowcem.
Wręcz przeciwnie, obecne ustalenia dziennikarskie wskazują, że dubajska struktura była związana z Suszkiem, a nie Zaorskim.
Co jest natomiast bezsporne w Polsce?
Tu sytuacja jest zupełnie inna.
Aktualne dane CRBR wskazują Zaorskiego jako beneficjenta sześciu polskich podmiotów, m.in.:
- TJS
- Big Run Investments
- Krajowy Rating Adresów Pocztowych
- 2Z Capital
- Krypto Jam
- Fundacja Trading Jam Session.
Historyczne dane pokazują również znacznie więcej polskich powiązań.
Najciekawsza rzecz, którą znalazłem
Moim zdaniem najbardziej wymagający dalszego sprawdzenia jest wątek dubajski.
Nie dlatego, że znalazłem dowód, iż Zaorski posiada dubajską spółkę — takiego dowodu nie znalazłem.
Tylko dlatego, że mamy bardzo nietypowy ciąg:
BitBay / Suszek → dubajska struktura właścicielska → Atriumbay Investment → 2 mln zł inwestycji w Krypto Jam Zaorskiego
oraz późniejsze spory finansowe między Zaorskim a otoczeniem BitBay. „Rzeczpospolita” i późniejsze analizy prawne zwracają na tę chronologię uwagę, ale jednocześnie wyraźnie zaznaczają, że na podstawie dostępnych polskich dokumentów nie można potwierdzić wspólnego właściciela Atriumbay i pozostałych dubajskich spółek.
Moja ocena po tym przeszukaniu
Nie ma obecnie wystarczających publicznych dowodów, aby uczciwie napisać: „Rafał Zaorski posiada spółki offshore na Malcie/Dubaju/Cyprze”.
Można natomiast powiedzieć coś znacznie bardziej precyzyjnego:
Rafał Zaorski ma udokumentowane, istotne relacje biznesowe z podmiotami z Malty, Holandii i ZEA, ale w dostępnych publicznie materiałach nie znalazłem potwierdzenia, że którykolwiek z tych zagranicznych podmiotów był jego własnością.
To ważne rozróżnienie, szczególnie w kontekście zarzutów i obecnego śledztwa Zondacrypto.
Jest jeszcze jeden bardzo ważny trop
Nie ograniczałbym wyszukiwania do:
„Rafał Zaorski jest udziałowcem spółki X”
Trzeba sprawdzić również strukturę:
Zaorski → polska spółka → zagraniczny udziałowiec → kolejna spółka → rzeczywisty beneficjent
To szczególnie istotne w przypadku Saliq. Forbes opisuje strukturę, w której polska spółka powiązana z wierzycielem Zaorskiego ma związki z podmiotami maltańskimi i luksemburskimi.
I właśnie ten kierunek może być dużo ciekawszy niż bezpośrednie wyszukiwanie nazwiska Zaorski w zagranicznych rejestrach.
Podsumowanie
Na podstawie dostępnych publicznie danych nie znalazłem potwierdzonej zagranicznej spółki, w której Rafał Zaorski byłby ujawnionym udziałowcem lub beneficjentem rzeczywistym.
Znalazłem natomiast trzy bardzo mocne zagraniczne tropy:
- Saliq Limited — Malta — wierzyciel Zaorskiego i właściciel polskiej spółki Saliq.
- Atriumbay Investment — Dubaj — inwestor, który wpłacił ok. 2 mln zł do Krypto Jam.
- Arial / Skybay / Central Bay — Dubaj — struktura właścicielska BitBay, która jest istotna ze względu na relację Zaorski–Krypto Jam–BitBay.
Analiza spółek i powiązań między nimi.
A teraz przeanalizujmy wszystkie dane, ALE nie po nazwisku samego Rawała Z. ALE po nazwach spółek i łańcuchach własności,
Wynik jest ciekawszy niż poprzednio, ale trzeba oddzielić to, co udało się udokumentować, od tego, czego publiczne rejestry ZEA nadal nie pokazują.
Najważniejszy wynik
Nie znalazłem dowodu, że Rafał Zaorski był właścicielem którejkolwiek z czterech dubajskich spółek:
- Atriumbay Investment
- Skybay Investment in Commercial Enterprises L.L.C.
- Central Bay Investment in Commercial Enterprises L.L.C.
- Arial Investment in Commercial Enterprises LLC
Natomiast udało się potwierdzić bardzo konkretną strukturę własnościową BitBay, a także znaleźć dowód, że dubajskie spółki były używane jako warstwa właścicielska.
Co więcej, pojawia się nowy, bardzo istotny trop: Luksemburg → Suszek → trzy spółki dubajskie.
1. SKYBAY / ARIAL / CENTRAL BAY — co rzeczywiście wiemy
Polski KRS pozwala odtworzyć historię niemal co do dnia.
Przed styczniem 2018
BitBay miał udziałowców będących osobami fizycznymi.
W styczniu 2018 r. pojawiła się:
Arial Investment in Commercial Enterprises LLC
Następnie w lipcu 2018 r. struktura została zmieniona.
Do BitBay weszły trzy podmioty:
|
Spółka |
Udziały BitBay |
|
Skybay Investment in Commercial Enterprises L.L.C. |
940 / 2100 = 44,76% |
|
Arial Investment in Commercial Enterprises LLC |
870 / 2100 = 41,43% |
|
Central Bay Investment in Commercial Enterprises L.L.C. |
290 / 2100 = 13,81% |
To nie jest rekonstrukcja medialna — takie dane są widoczne w historii KRS.
Co ważne, w tym samym wpisie KRS usunięto wcześniejszych wspólników:
· Mateusz Bajer,
· Jerzy Suszek,
· Jacek Rogoż.
Ich miejsce zajęły trzy spółki z Dubaju.
2. ARIAL — udało się znaleźć numer licencji
To jest nowy konkretny element.
ARIAL INVESTMENT IN COMMERCIAL ENTERPRISES LLC
ma według danych rejestrowych ZEA:
· jurysdykcję: Dubai Mainland
· formę: LLC
· działalność: inne usługi finansowe,
· numer licencji: 781995
· organ: Dubai Department of Economy and Tourism
· licencja wygasła 6 maja 2020 r.
Czyli nie mamy tutaj „firmy widmo” istniejącej wyłącznie w polskich dokumentach.
Spółka rzeczywiście istniała w rejestrze Dubaju.
Natomiast publicznie dostępny profil, który udało się odnaleźć, nie ujawnia udziałowców ani UBO.
I właśnie tutaj pojawia się problem z Dubajem.
3. Najważniejsza rzecz: nominee
Przy trzech spółkach dubajskich pojawia się informacja, że wykorzystywano nominee/local agent, czyli formalnego przedstawiciela/właściciela działającego w imieniu rzeczywistego beneficjenta.
„Rzeczpospolita” opisała tę strukturę jako wykorzystującą lokalnych nominee, co utrudnia identyfikację rzeczywistych beneficjentów.
Polskie Radio, relacjonując ustalenia „Rzeczpospolitej”, również podaje, że wszystkie trzy spółki zostały założone z agentem typu nominee.
To bardzo ważne, ponieważ tłumaczy, dlaczego zwykłe wyszukanie:
Arial Investment → shareholder
nie prowadzi do osoby fizycznej.
Nominee może być widoczny w dokumentach, podczas gdy beneficjent rzeczywisty znajduje się w dokumentacji niedostępnej w otwartym rejestrze.
4. I tutaj pojawia się Luksemburg
To jest moim zdaniem najważniejsze nowe odkrycie.
Według ustaleń „Rzeczpospolitej” trzy dubajskie spółki były kontrolowane przez przedsiębiorstwa z Luksemburga, a właścicielem tych struktur miał być Sylwester Suszek.
Czyli struktura wyglądała według tych ustaleń mniej więcej tak:
Sylwester Suszek
│
▼
SPÓŁKI W LUKSEMBURGU
│
▼
┌──────────────────────────────┐
│ SPÓŁKI W DUBAJU │
│ │
│ Arial Investment │
│ Skybay Investment │
│ Central Bay Investment │
└──────────────┬───────────────┘
│
▼
BitBay
To jest zupełnie inna sytuacja niż sugerowanie, że same dubajskie spółki były bezpośrednio własnością Suszka.
Między Suszkiem a BitBay występowały kolejne warstwy.
5. A gdzie w tym wszystkim Rafał Zaorski?
Tutaj trzeba postawić bardzo wyraźną granicę.
Mamy:
SUSZEK
│
▼
LUKSEMBURG
│
▼
DUBAJ
│
├── Arial
├── Skybay
└── Central Bay
│
▼
BITBAY
oraz osobno:
DUBAJ
│
▼
ATRIUMBAY
│
│ 2 000 400 zł
▼
KRYPTO JAM
│
▼
RAFAŁ ZAORSKI
Nie udało się znaleźć dokumentu łączącego te dwie gałęzie.
I to jest obecnie kluczowy punkt całego śledztwa.
6. ATRIUMBAY — tutaj jest naprawdę ciekawie
18 czerwca 2018 r. Atriumbay Investment z Dubaju objął:
60 000 akcji Krypto Jam
po:
33,34 zł za akcję
czyli:
2 000 400 zł.
Potwierdzają to zarówno materiały z 2018 r., jak i późniejsze publikacje.
Zaorski był wówczas założycielem i CEO Krypto Jam.
Co jeszcze ważniejsze, według późniejszej relacji Zaorskiego:
Krypto Jam wykonywała animację i arbitraż dla jednej z firm, w które Atriumbay zainwestował.
Czyli nie był to przypadkowy inwestor z internetu.
Atriumbay był wcześniej inwestorem w podmiot związany z działalnością Krypto Jam.
7. Chronologia jest bardzo interesująca
Popatrz na daty:
2017
Powstaje/umacnia się struktura dubajska związana z BitBay.
styczeń 2018
Arial pojawia się w strukturze BitBay.
maj 2018
Krypto Jam zawiera umowę z BitBay.
czerwiec 2018
Atriumbay z Dubaju inwestuje 2 mln zł w Krypto Jam.
lipiec 2018
Do BitBay formalnie wchodzą:
Arial + Skybay + Central Bay.
Czyli:
2017
│
▼
DUBAJ / BITBAY
Arial / Skybay
│
│
maj 2018
│
▼
BITBAY
│
│
czerwiec
│
▼
ATRIUMBAY
│
2 mln zł
│
▼
KRYPTO JAM
│
▼
ZAORSKI
│
│
lipiec
│
▼
Arial / Skybay /
Central Bay
│
▼
BITBAY
Chronologia jest bezsprzeczna.
Natomiast z tej chronologii nie wolno jeszcze wyciągnąć wniosku, że Atriumbay = Skybay/Arial/Central Bay.
8. Jest jeszcze jeden ciekawy trop: SKYBAY posiadało inną polską spółkę
Znalazłem Gaberon sp. z o.o.
KRS: 0000715854
Jej 100-procentowym udziałowcem było:
SKYBAY INVESTMENT IN COMMERCIAL ENTERPRISES L.L.C.
To jest istotne, ponieważ pokazuje, że Skybay nie było tylko „spółką od BitBay”.
Struktura:
SKYBAY INVESTMENT
│
├──────────────► BITBAY
│
└──────────────► GABERON
Gaberon było więc drugim polskim aktywem kontrolowanym przez tę samą dubajską spółkę.
To zwiększa znaczenie ustalenia kto był UBO Skybay.
9. SALIQ — tutaj udało się ustalić jeszcze więcej
W przypadku Malty sytuacja jest dużo bardziej przejrzysta.
SALIQ LIMITED
Numer:
C 81562
Adres:
54 Triq Salvu Psaila, Birkirkara, Malta
Utworzona:
4 lipca 2017 r.
Publiczne dane rejestrowe wskazują:
Filip Aryanowicz — dyrektor i udziałowiec.
Co więcej, LEI Saliq potwierdza:
- Malta Business Registry,
- C 81562,
- aktywny status podmiotu w danych LEI,
- adres Birkirkara.
10. SALIQ → polskie spółki
Tu mamy już twardy łańcuch własności.
Saliq Limited posiadała:
100% Saliq sp. z o.o.
W historii KRS widzimy nawet kolejne zwiększenia kapitału:
- 90 udziałów,
- następnie 100 100,
- następnie 120 000,
- następnie 125 000 udziałów.
CRBR/źródła rejestrowe wskazują natomiast:
Filip Aryanowicz → beneficjent rzeczywisty Saliq.
I znalazłem dodatkowe potwierdzenie tej samej struktury na Słowacji:
SALIQ LIMITED → 100% udziałów słowackiej spółki, a jako jej konateľ/dyrektor występuje Filip Aryanowicz.
Czyli Saliq wygląda na rzeczywistą grupę inwestycyjną, a nie jednorazową spółkę stworzoną wyłącznie do transakcji z Zaorskim.
11. I tutaj ważna korekta wcześniejszej odpowiedzi
Po głębszym sprawdzeniu nie nazwałbym już Saliq „spółką offshore Zaorskiego”.
To byłoby nieuzasadnione.
Mamy:
FILIP ARYANOWICZ
│
▼
SALIQ LIMITED
│
├────► SALIQ sp. z o.o.
│
├────► SALIQ-EV sp. z o.o.
│
└────► inne aktywa
W przypadku Saliq-EV dane rejestrowe wprost wskazują Filipa Aryanowicza jako beneficjenta rzeczywistego, poprzez kontrolę Saliq Limited.
Natomiast:
RAFAŁ ZAORSKI
│
▼
relacja finansowa / zabezpieczenie
│
▼
SALIQ
To nie jest relacja właścicielska.
12. Największa niewiadoma: ATRIUMBAY
Po dzisiejszym sprawdzeniu powiedziałbym, że właśnie tutaj znajduje się najważniejsza luka.
Wiemy:
Atriumbay Investment
- było zarejestrowane w Dubaju,
- inwestowało w kryptowaluty,
- zainwestowało 2 000 400 zł w Krypto Jam,
- miało wcześniejszą relację inwestycyjną z podmiotem, dla którego Krypto Jam wykonywała animację.
Nie wiemy:
kto był UBO Atriumbay.
I właśnie tutaj nie znalazłem publicznego dokumentu pozwalającego połączyć Atriumbay z Arial/Skybay/Central Bay.
Nawet najnowsze analizy dotyczące tej sprawy stwierdzają dokładnie ten problem: polskie dokumenty nie wystarczają do ustalenia, czy Atriumbay należał do tej samej grupy.
13. Co udało się ustalić o UBO dubajskich spółek?
Tutaj trzeba uważać.
Pojawiają się w internecie informacje przypisujące formalną własność/nominee określonym osobom, ale nie znalazłem wystarczająco mocnego pierwotnego dokumentu UAE, żeby przypisać konkretną osobę jako UBO wszystkich trzech spółek.
Dlatego nie będę powtarzał nazwiska jako faktu.
Natomiast „Rzeczpospolita” ustaliła, że:
trzy spółki korzystały z nominee, co samo w sobie tłumaczy, dlaczego ustalenie rzeczywistego beneficjenta jest trudne.
14. Mapa całej struktury po obecnym śledztwie
STRUKTURY
A — BitBay
SYLWESTER SUSZEK
│
▼
LUKSEMBURG
│
▼
┌─────────────────┐
│ DUBAJ │
│ │
│ Arial │
│ Skybay │
│ Central Bay │
└────────┬────────┘
│
▼
BITBAY
Źródła medialne wskazują na tę strukturę, a KRS potwierdza, że trzy dubajskie spółki były udziałowcami BitBay.
STRUKTURA B — Krypto Jam
??? UBO
│
▼
ATRIUMBAY
│
2 000 400 zł
│
▼
KRYPTO JAM
│
▼
RAFAŁ ZAORSKI
Brakuje jednego kluczowego elementu: UBO Atriumbay.
STRUKTURA C — Saliq
FILIP ARYANOWICZ
│
▼
SALIQ LIMITED
│
┌───────┼────────┐
▼ ▼ ▼
SALIQ SALIQ-EV inne
│
│
▼
relacja finansowa
│
▼
RAFAŁ ZAORSKI
Tutaj UBO jest znany: Filip Aryanowicz, a nie Zaorski.
Przeanalizowałem dostępne rejestry, dokumenty korporacyjne i informacje dotyczące zagranicznych podmiotów pojawiających się w otoczeniu biznesowym Rafała Zaorskiego. I tutaj od razu najważniejsze zastrzeżenie: nie znalazłem publicznego dokumentu, który pozwalałby jednoznacznie stwierdzić, że Zaorski jest bezpośrednim właścicielem lub beneficjentem rzeczywistym którejś z analizowanych zagranicznych spółek. Nie oznacza to jednak, że zagranicznych powiązań nie ma. Wręcz przeciwnie — w dokumentach pojawia się kilka bardzo interesujących tropów. Jednym z najważniejszych jest dubajska Atriumbay Investment, która w 2018 roku zainwestowała 2 000 400 zł w Krypto Jam, spółkę założoną i kierowaną przez Zaorskiego. Jeszcze ciekawsza jest równoległa historia BitBay, gdzie udziały znalazły się w rękach trzech spółek z Dubaju: Arial Investment in Commercial Enterprises, Skybay Investment in Commercial Enterprises oraz Central Bay Investment in Commercial Enterprises. Łącznie kontrolowały one 100 proc. udziałów BitBay. Pojawiają się również informacje wskazujące na ich powiązania z luksemburską strukturą należącą do Sylwestra Suszka oraz wykorzystanie lokalnych nominee directors. To wszystko tworzy niezwykle interesującą sieć zależności, ale trzeba zachować ostrożność: na podstawie dostępnych polskich dokumentów nie da się potwierdzić, że Atriumbay była częścią dokładnie tej samej struktury właścicielskiej.
Drugim istotnym zagranicznym podmiotem jest maltańska Saliq Limited. Spółka ta pojawia się w historii Rafała Zaorskiego jako wierzyciel związany z pożyczką w wysokości 20 mln zł, której zabezpieczeniem był jego apartament w Złotej 44. Dostępne dane rejestrowe wskazują jednak, że za strukturą Saliq stoi Filip Aryanowicz, a nie Zaorski. To ważne rozróżnienie, ponieważ w tego typu analizach bardzo łatwo pomylić relację biznesową, finansową czy inwestycyjną z faktycznym posiadaniem spółki. Dlatego wnioski z mojego dochodzenia są ostrożne: nie twierdzę, że Rafał Zaorski posiada zagraniczne spółki, jeśli nie ma na to dokumentów. Jednocześnie uważam, że zestawienie Atriumbay, dubajskich spółek związanych z BitBay, luksemburskich struktur oraz późniejszych relacji biznesowych jest na tyle interesujące, że zdecydowanie zasługuje na dalsze badanie. Najważniejszym pytaniem pozostaje dziś ustalenie rzeczywistego beneficjenta Atriumbay Investment oraz sprawdzenie, czy istnieje jakiekolwiek niewidoczne na pierwszy rzut oka połączenie pomiędzy tą spółką a strukturą Arial–Skybay–Central Bay. Dopiero odpowiedź na to pytanie pozwoliłaby powiedzieć coś więcej niż tylko to, co wynika z publicznie dostępnych dokumentów.
Jeśli temat spółek w Rajach Podatkowych Cię interesuje – zajrzyj proszę do mojej książki na ten temat. Na prawie 1400 stronach wyjaśniam działanie niemal każdego raju podatkowego na naszej planecie. Strona: https://ucieczkadoraju.eu/ To jedyne takie opracowanie. Pięknie wydane, w twardej szytej oprawie. Osobna część książki mówi o tym, dlaczego w pewnych okolicznościach Polska może być raje podatkowym.
Na stronie oprócz książki znajdziesz DARMOWE szkolenie pt. Jak zabezpieczyć majątek osobisty dzięki spółce offshore. Warsztat 2h – zupełnie za darmo. A jeśli uważasz ten wpis na moim blog za ciekawy – podziel się nim :)! Dziękuję za cierpliwość i lekturę.
